상속으로 인한 취득세는 얼마? 세율·계산법·신고기한

부모님이 돌아가신 후 집을 물려받았는데, 세금은 또 얼마나 내야 하나 막막하셨던 적 있으신가요? 상속으로 인한 취득세 및 등록세는 놓치면 가산세까지 붙어 낭패를 볼 수 있습니다. 이 글에서는 신고 기한부터 세율, 감면 조건까지 이해하기 쉽게 알아보겠습니다.

목차 숨기기

상속 취득세란?

상속으로 부동산이나 차량 같은 재산을 받게 되면, 단순히 재산을 받은 것에서 끝나지 않습니다. 취득이 발생했기 때문에 취득세를 내야 하거든요.

현행 지방세법상 취득세는 과거의 취득세와 등록세를 하나로 합쳐 단일 세목으로 운영되고 있습니다. 그래서 요즘은 취득세 하나만 납부하면 등록세까지 포함된 구조라고 이해하시면 돼요.

납세 의무자는 사망으로 인해 재산상 법률관계를 승계받는 사람, 즉 상속인입니다. 민법 제997조에 따라 상속은 사망으로 인해 개시됩니다.

상속 취득세에서 가장 중요한 게 바로 신고 기한입니다.

부동산이나 차량을 상속받은 경우, 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 취득세를 신고하고 납부해야 합니다.

기한을 넘기면 어떻게 될까요? 신고불성실 가산세로 취득세의 20%, 납부불성실 가산세로 하루당 0.025%가 추가로 부과됩니다. 상속 협의가 아직 안 끝났더라도 기한 내 신고는 반드시 하셔야 해요.

일반 부동산의 상속 취득세는 종전 취득세(2%)와 등록세(0.8%)를 합한 2.8%가 기본이며, 여기에 농어촌특별세와 지방교육세를 더하면 실질 합산세율은 3.16%가 됩니다.

취득 유형별로 세율을 간단히 정리하면 다음과 같습니다.

상속이나 증여처럼 무상으로 취득하는 경우, 지방교육세는 0.2%의 세율이 적용됩니다.

또한 전용면적 85㎡ 이하인 국민주택 규모의 주택을 상속받는 경우에는 농어촌특별세가 부과되지 않습니다.

상속으로 취득하는 경우에는 별도의 취득가액이 없기 때문에, 시가표준액(공시가격 등)을 기준으로 취득세를 계산합니다.

즉, 실제 거래가격이 아니라 정부에서 고시한 공시가격이 기준이 됩니다. 부동산의 경우 공시지가나 주택공시가격이 주로 활용되고, 시가를 알 수 있는 경우엔 그걸 반영하기도 해요.

상속 취득세를 신고할 때는 아래 서류들을 미리 챙겨 두세요.

신고는 관할 시·군·구청 세무과 방문 외에도 위택스(https://www.wetax.go.kr)를 통해 온라인으로도 가능합니다.

대략적인 세액을 미리 파악하고 싶으시다면 홈텍스 상속세 모의계산에서 상속 유형을 선택하고 시가표준액을 입력해 보세요.

단, 실제 납부 시에는 개별 상황에 따라 세액이 달라질 수 있어 세무사 상담을 통해 최종 확인하시는 게 안전합니다.

상속으로 인한 취득세 및 등록세는 기한을 놓치는 순간 가산세 부담이 생기는 만큼, 사망 후 가능한 빠르게 확인하고 준비하는 것이 중요합니다. 어렵게 느껴지신다면 세무사나 지자체 세무 상담 창구를 적극 활용해 보세요.